Vorteile und Risiken: Braucht eine GmbH unbedingt einen Steuerberater – oder geht es auch ohne?

Eine GmbH ohne Steuerberater führen – geht das? Oder ist das nur ein moderner Mythos? Wir gehen dieser und ähnlichen Fragen nach und liefern dir die Antworten.

Du und deine erste GmbH-Bilanz

Es ist Sonntag. Eigentlich wolltest du nur kurz ins Büro fahren, um ein paar Dinge zu erledigen. Doch auf deinem Schreibtisch stapeln sich Rechnungen, Kontoauszüge und Verträge. Und im Kalender blinkt die Erinnerung “Jahresabschluss erstellen, Steuererklärungen vorbereiten, Veröffentlichung nicht vergessen” auf.

Da wird dir klar: Es gibt noch sehr viel zu tun. Außerdem rechnest du im Kopf durch, wie viel dein Steuerberater kosten würde, um die Aufgaben zu erledigen. Gleichzeitig fragst du dich: Geht eine GmbH ohne Steuerberater? Musst du wirklich jedes Jahr ein hohes Honorar zahlen, obwohl du deine Buchhaltung schon richtig machst und auch eine teure Software angeschafft hast? Oder gibt es günstigere Alternativen zur klassischen Steuerberatung für GmbH?

Um diese Fragen zu beantworten, lohnt ein Blick in die Gesetzgebung. Damit erfährst du, was als “must have” und was eher als “nice to have” angesehen wird.

GmbH ohne Steuerberater – geht das?

Das ist eine gute Frage. Du denkst, die Antwort lautet ganz klar „Nein“? Bevor du aus dem Bauch heraus entscheidest, deine GmbH ohne Steuerberater zu führen, solltest du die rechtlichen Rahmenbedingungen kennen.

Muss eine GmbH einen Steuerberater haben?

✅ Grundsätzlich besteht für eine GmbH in Deutschland keine gesetzliche Verpflichtung, einen Steuerberater zu beauftragen. Es ist also möglich, dass du ohne laufende Steuerberatung arbeitest und deine GmbH ohne Steuerberater führst.

🛑 Doch die Geschäftsführung verantwortlich für die korrekte Erfüllung der steuerlichen Pflichten. Dazu gehören die ordnungsgemäße Buchführung, die Aufstellung des Jahresabschlusses und die Abgabe der Steuererklärungen.

🛑 Das bedeutet: Du kannst berechtigte und befähigte Personen oder Unternehmen einbinden – etwa Buchführungshelfer oder Steuerberater –, bleibst aber letztlich immer selbst für die Richtigkeit und Vollständigkeit der Angaben verantwortlich. Ob du eine Steuerberatung für deine GmbH nutzt oder alles in Eigenregie machst, ändert nichts an dieser Verantwortung der Geschäftsführung.

Welche Pflichten treffen die Geschäftsführung?

🔻 Die GmbH ist als Kapitalgesellschaft buchführungspflichtig. Die Geschäftsführer müssen also die Einhaltung der gesetzlichen Vorschriften sicherstellen.

🔻 Die Pflicht zur Erstellung des Jahresabschlusses ergibt sich insbesondere aus dem HGB (Handelsgesetzbuch) und dem GmbHG (Gesetz betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung). Parallel dazu besteht die Pflicht zur Einhaltung der AO (Abgabenordnung)

✅ Zusammengefasst: Es gibt, wie schon gesagt, keine Pflicht zur Beauftragung eines Steuerberaters, aber eine klare Pflicht zur korrekten Buchführung, zur Erstellung des Jahresabschlusses und zur fristgerechten Abgabe der Steuererklärungen. Diese Pflichten liegen vollständig bei der Geschäftsführung.

GmbH-Bilanz ohne Steuerberater: Theorie und echte Praxis

Die Theorie ist also geklärt. Was bedeutet es praktisch, wenn du deine GmbH-Bilanz ohne Steuerberater erstellst? Im nächsten Schritt schauen wir, welche Aufgaben auf dich zukommen und welche technischen Anforderungen du zu beachten hast.

Jahresabschluss und Steuererklärungen in Eigenregie

➡ Die Erstellung des Jahresabschlusses und der zugehörigen Steuererklärungen erfordert fundierte Kenntnisse im Steuer- und Bilanzrecht. Du musst unter anderem sicherstellen, dass alle steuerlichen Pflichten korrekt erfüllt werden. Das ist ohne Steuerberater eine erhebliche Herausforderung.

➡ Du bereitest die Buchführung vor, stimmst Konten ab und stellst die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung auf. Anschließend leitest du die Steuererklärungen ab. Diese Tätigkeiten sind komplex und zeitaufwendig.

➡ Für dich als GmbH-Geschäftsführung bedeutet das: Ohne professionelle Unterstützung musst du dich regelmäßig weiterbilden und über aktuelle Entwicklungen informieren. Andernfalls ist es dir nicht möglich, die Anforderungen korrekt umzusetzen und Fehler zu vermeiden.

E-Bilanz und ELSTER-Verfahren

➡ Neben der Erstellung der Zahlen ist auch deren technische Übermittlung an die Finanzverwaltung erforderlich. Die sogenannte E-Bilanz dient der elektronischen Übermittlung von Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung an die Finanzbehörden.

➡ Die Übermittlung erfolgt über das ELSTER-Verfahren. Vor dem Versand an das Finanzamt durchlaufen die Daten verschiedene Plausibilitäts- und Validierungsprüfung. Erst nach erfolgreicher Prüfung gilt die Übermittlung als technisch akzeptiert.

➡ Die Nutzung von ELSTER setzt eine Registrierung sowie eine Software mit integrierter ELSTER-Schnittstelle voraus. Ohne Steuerberater stellt dies oft eine technische Herausforderung dar: Die Software muss beherrscht, die Übertragung korrekt eingerichtet und die vollständige, formgerechte Übermittlung aller geforderten Daten sichergestellt werden.

Diese Risiken kommen auf dich zu

Wenn du deine GmbH ohne Steuerberater führen möchtest, bedeutet das nicht nur mehr Arbeit für dich, sondern verändert auch dein Risiko. Es ist wichtig, die finanziellen, steuerlichen und rechtlichen Folgen einzuschätzen, bevor du dich bewusst gegen einen Steuerberater entscheidest.

Steuerliche und finanzielle Risiken

🔻 Ohne Steuerberater können Fehler in der Buchhaltung, bei den Steuererklärungen oder in steuerrechtlichen Fragen auftreten. Diese Fehler führen schnell zu Nachzahlungen, Sanktionen oder Verzögerungen bei der Bearbeitung durch das Finanzamt.

🔻 Fehlt dir die fachliche Beratung, kann das außerdem zu weniger guten Unternehmensentscheidungen führen. Bestimmte Gestaltungen werden möglicherweise steuerlich ungünstig umgesetzt, weil dir das Spezialwissen fehlt oder du gesetzliche Änderungen nicht rechtzeitig berücksichtigt hast.

Haftung der Geschäftsführung und Veröffentlichungspflichten

🔻 Die Geschäftsführer einer GmbH tragen die volle Verantwortung für die ordnungsgemäße Buchführung und die Einhaltung aller steuerlichen Pflichten. Bei Fehlern oder Versäumnissen – etwa bei falschen Angaben oder versäumten Fristen – drohen erhebliche Haftungsrisiken: Sie haften persönlich für Steuernachzahlungen, Säumniszuschläge und sogar für strafrechtliche Konsequenzen.

🔻 Zudem bestehen gesetzliche Veröffentlichungspflichten. Werden Jahresabschlüsse oder andere geforderte Unternehmensdaten nicht fristgerecht oder unvollständig offengelegt, setzt das Finanzamt Bußgelder durch. Ohne Steuerberater musst du diese Pflichten selbst überwachen und sicherstellen, dass alle Fristen und Anforderungen zuverlässig eingehalten werden.

Operative Herausforderungen im Alltag

🔻 Neben den rechtlichen Aspekten gibt es auch operative Herausforderungen für dich. Die Buchhaltung ist nämlich nicht nur für das Finanzamt, sondern auch für dich als Unternehmer wichtig. Sie zeigt, wie dein Unternehmen wirtschaftlich dasteht.

🔻 Eine unprofessionelle Buchhaltung kann deiner GmbH schaden und zu finanziellen Schwierigkeiten führen. Und Fehler sorgen unter Umständen zu einer Betriebsprüfung oder rechtlichen Konsequenzen.

🔻 Dazu kommen die Opportunitätskosten. Denn in der Zeit, in der du dich um die Steuerangelegenheiten kümmerst, kannst du dich nicht auf andere Dinge konzentrieren.

Fazit

Es gibt keine gesetzliche Pflicht zur Beauftragung eines Steuerberaters, jedoch klare Vorgaben zur Buchführung, zur Erstellung des Jahresabschlusses und zur Abgabe der Steuererklärungen. Diese Pflichten liegen vollständig bei der Geschäftsführung.

Das bedeutet: Eine GmbH ohne Steuerberater zu führen, ist rechtlich möglich und in vielen Fällen praktikabel – aber nie risikofrei. Beachte das, bevor du vorschnell eine Entscheidung triffst.

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