Die Vorsteuer ist eine wichtige Steuer, denn sie mindert deine Steuerlast. Das steckt dahinter.
Das leidige Thema Steuern
Als Selbstständiger und StartUp-Gründer musst du dich um allerlei Dinge kümmern. Ein Thema, das du auf keinen Fall schleifen lassen darfst, sind die Steuern – selbst wenn du einen Steuerberater hast. Denn auch dein Steuerberater braucht den richtigen Input von dir, damit er deine Abgaben an das Finanzamt richtig verbuchen kann.
Eine Steuer, mit der du dich genauer beschäftigen solltest, ist die Vorsteuer. Diese bringt eine Verringerung deiner Steuerlast mit sich.
Was ist die Vorsteuer?
Kaufst du Waren, Produkte oder Dienstleistungen ein, so haben die Verkäufer darauf ihre jeweils gültige Umsatzsteuer erhoben. Diese Umsatzsteuer kannst du wiederum von den Waren, Produkten oder Dienstleistungen, auf die du Umsatzsteuer beim Verkauf erhebst, abziehen.
Das heißt, die vorher bezahlte Umsatzsteuer beim Einkauf wird zur sogenannten abziehbaren Vorsteuer.
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Was bringt der Vorsteuerabzug?
Im Idealfall bringt sie dir Geld ein. Denn deine Umsatzsteuer-Ausgaben beim Einkauf werden mit deinen Umsatzsteuer-Zahlungen für deine Einnahmen verrechnet. Das senkt deine Umsatzsteuerlast und erhöht so deine Liquidität.
Noch besser: Fällt deine Vorsteuer höher als deine Umsatzsteuer-Zahlungen aus, kriegst du den Differenzbetrag vom Finanzamt erstattet!
Wie läuft die Prozedur ab?
“Ein umsatzsteuerpflichtiges Unternehmen übermittelt mit der Umsatzsteuervoranmeldung die eingenommenen Umsatzsteuer- und gezahlten Vorsteuer-Beträge ans Finanzamt”, erklärt Lexware in seinem Vorsteuer-Ratgeber. “Aus der Differenz ermittelt das Finanzamt die Zahllast. Je nachdem wie hoch die Einnahmen oder Ausgaben im jeweiligen Meldezeitraum waren, erhält das Unternehmen eine Rückzahlung oder muss den Fehlbetrag ans Finanzamt abführen”
Das kann beispielsweise so aussehen:
Was ist bei der Vorsteuer zu beachten?
Damit du die Vorsteuer von deiner Umsatzsteuerlast abziehen kannst, musst du ein paar Dinge beachten. Zum Beispiel:
- Die Vorsteuer gilt nur für Selbstständige und Unternehmen, nicht für Privatpersonen. Ebensowenig für Selbstständige, die unter die Kleinunternehmerregelung (bzw. “Kleingewerbe”) fallen.
- “Die Ausübung des Vorsteuerabzugs setzt voraus, dass der Unternehmer eine nach den §§ 14, 14a ausgestellte Rechnung besitzt”, heißt es im Umsatzsteuergesetz (UStG).
- Die Vorsteuer darfst du nur für Betriebsausgaben abziehen. Also für Produkte, Waren oder Dienstleistungen, die du für deine unternehmerische Tätigkeit benötigst. Zum Beispiel Rohstoffe, Hardware wie Geschäftscomputer, Software (bspw. für die Buchhaltung), Werbekosten, Mitarbeitergeschenke und Geschenke für Geschäftskontakte.
- Private Anschaffungen gelten nicht für den Vorsteuerabzug. Oder Dinge, die laut dem Umsatzsteuergesetz nicht abzugsfähig sind – zum Beispiel Geldstrafen.
Was ist bei der Finanzbuchhaltung noch zu beachten?
Das erfährst du in dieser Folge des StartUpWissen Podcasts:
Bilder: Shutterstock, Lexware
Danke für diese Informationen zur Vorsteuer. Mein Bruder hat ein Start-up gegründet und überlegt, sich an einen Experten zu wenden, um seine Finanzbuchhaltung erstellen zu lassen, da er sich mit Buchhaltung und Vorsteuer überhaupt nicht auskennt. Gut zu wissen, dass die Vorsteuer für Start-ups eine sehr wichtige Steuer ist, mit der er sich auch beschäftigen sollte, wenn er einen Steuerberater hat. Ich werde ihm raten, sich intensiver damit zu beschäftigen, da er damit sogar seine Liquidität erhöhen kann.